Cesja umowy leasingowej to proces, w którym dotychczasowy korzystający (cedent) przekazuje swoje prawa i obowiązki wynikające z umowy leasingu nowemu podmiotowi (cesjonariuszowi). W praktyce oznacza to, że nowa firma wchodzi w miejsce poprzedniej na dokładnie tych samych warunkach finansowych, jakie zostały zapisane w pierwotnym kontrakcie. To rozwiązanie zyskuje na popularności zwłaszcza wtedy, gdy przedsiębiorca chce przedterminowo wymienić flotę lub zredukować koszty stałe bez płacenia kar za zerwanie umowy.
Kiedy warto zdecydować się na cesję?
Powodów do przeprowadzenia cesji może być wiele. Najczęściej wynika ona z dynamicznych zmian w przedsiębiorstwie. Może to być chęć zakupu większego pojazdu, zmiana profilu działalności lub po prostu potrzeba poprawy płynności finansowej.
Dla przejmującego (cesjonariusza) cesja jest atrakcyjna, ponieważ:
- Pozwala na pozyskanie auta z krótkim pozostałym okresem finansowania.
- Często wiąże się z przejęciem umowy na starych, korzystniejszych warunkach (np. z niższym oprocentowaniem).
- Umożliwia uniknięcie długiego czasu oczekiwania na nowy pojazd z salonu.
Jak wygląda procedura cesji – krok po kroku
Proces ten jest ściśle regulowany przez procedury firmy leasingowej, która jako właściciel przedmiotu musi wyrazić zgodę na zmianę dłużnika.
- Znalezienie kontrahenta i ustalenie odstępnego: Pierwszym krokiem jest znalezienie firmy chętnej do przejęcia leasingu. Na tym etapie strony ustalają kwotę tzw. odstępnego, czyli jednorazowej płatności, którą nowy użytkownik płaci poprzedniemu za dotychczas spłacony kapitał i stan auta.
- Weryfikacja finansowa: Przejmujący musi złożyć do firmy leasingowej wniosek o cesję wraz z dokumentami finansowymi (podobnie jak przy nowym leasingu). Finansujący sprawdza zdolność kredytową nowego podmiotu.
- Zgoda leasingodawcy: Po pozytywnej weryfikacji, firma leasingowa przygotowuje aneks do umowy lub trójstronne porozumienie (cedenta, cesjonariusza i leasingodawcy).
- Podpisanie dokumentów i wydanie przedmiotu: Po podpisaniu dokumentów i opłaceniu faktury za cesję (opłata manipulacyjna banku), następuje fizyczne przekazanie pojazdu wraz z kompletem dokumentów i kluczyków.
Gdzie szukać ofert cesji i gdzie ogłosić swoją umowę?
Najpopularniejszym miejscem wymiany ofert są wyspecjalizowane portale ogłoszeniowe oraz giełdy cesji. Warto również sprawdzać grupy w mediach społecznościowych dedykowane konkretnym markom samochodów lub branży transportowej. Przedsiębiorcy często ogłaszają chęć oddania leasingu bezpośrednio na forach biznesowych, licząc na szybką transakcję bez pośredników.
Koszty cesji – o czym musisz wiedzieć
Przeprowadzenie cesji wiąże się z kilkoma rodzajami kosztów, które strony muszą uwzględnić w swoim budżecie:
- Opłata manipulacyjna banku: Każda firma leasingowa posiada cennik usług dodatkowych. Opłata za rozpatrzenie wniosku o cesję i przygotowanie dokumentów wynosi zazwyczaj od kilkuset do ponad tysiąca złotych. Zwyczajowo koszt ten pokrywa strona przejmująca, choć jest to kwestia umowna.
- Odstępne: Jest to kwota płacona przez przejmującego dotychczasowemu właścicielowi. Jej wysokość zależy od tego, ile rat zostało już spłaconych oraz jaka jest aktualna wartość rynkowa pojazdu.
- Ubezpieczenie: Przy cesji zazwyczaj konieczna jest rekalkulacja składki ubezpieczeniowej lub zawarcie nowej polisy przez przejmującego.
Pułapki i ryzyka związane z cesją
Mimo że proces jest ustandaryzowany, istnieją kwestie, na które należy zwrócić szczególną uwagę. Przejmujący powinien dokładnie zweryfikować stan techniczny pojazdu, ponieważ bierze na siebie odpowiedzialność za ewentualne uszkodzenia przy zwrocie auta do leasingodawcy.
Z kolei oddający leasing musi pamiętać, że do momentu podpisania porozumienia przez wszystkie trzy strony i opłacenia faktur, to on pozostaje dłużnikiem i odpowiada za terminowe wpłacanie rat.
Najczęściej zadawane pytania (F.A.Q.)
Czy firma leasingowa może odmówić cesji?
Tak, finansujący ma prawo odmówić zgody na cesję, jeśli nowy podmiot (cesjonariusz) nie posiada odpowiedniej zdolności kredytowej lub figuruje w bazach dłużników. Odmowa może nastąpić również wtedy, gdy umowa leasingu jest w fazie windykacji z powodu niepłaconych rat.
Jak rozliczyć odstępne w podatku dochodowym?
Odstępne jest przychodem dla firmy oddającej leasing (cedent) i musi zostać udokumentowane fakturą VAT ze stawką 23 procent. Dla przejmującego (cesjonariusza) kwota netto z faktury za odstępne stanowi koszt uzyskania przychodu, który można rozliczyć jednorazowo.
Czy cesja jest możliwa w każdej chwili trwania umowy?
Większość firm leasingowych dopuszcza cesję po spłaceniu kilku pierwszych rat (zazwyczaj od 3 do 6 miesięcy trwania kontraktu). Ważne jest, aby do końca umowy pozostało również co najmniej kilka miesięcy, aby proces był opłacalny dla obu stron i banku.
Podobne wpisy:
Cesja leasingu. Jak bezpiecznie przejąć lub oddać leasing i na tym zyskać?
Cesja leasingu to rynkowy hit ostatnich miesięcy. Pozwala przejąć niemal nowe auto na starych, dobrych warunkach lub uwolnić się od zobowiązania bez kar. Jak przeprowadzić ten proces bezpiecznie i co z podatkami? Wyjaśniamy.
Rekordowy rok 2024: dlaczego liczba ogłoszeń poleasingowych w Polsce wzrosła o 28 %?
ok 2024 przyniósł rekordowy wzrost liczby aut poleasingowych na rynku wtórnym. Sprawdź, co stoi za 28% skokiem ogłoszeń i dlaczego to świetna wiadomość dla kupujących.
Cesja Leasingu vs. Zakup Poleasingowy: Która Droga do Auta Używanego?
Używany samochód od firmy: czy wolisz przejąć raty i obowiązki, czy kupić auto na własność? Analizujemy obie opcje.
Cesja leasingu – sposób na szybszy zakup floty?
Cesja leasingu to mechanizm, który pozwala na szybkie powiększenie floty pojazdów bez oczekiwania na produkcję. Czy to opłacalna i szybka ścieżka do rozbudowy firmy?